|
|
Обзор подготовлен при поддержке
Пример решения: Система бюджетирования PROPHIX Содержание: Бюджетирование — комплексная и целостная система управления внутренней деятельностью компании. На начальном этапе, бюджет в формализованном виде выражает видение компании менеджерами, их ожидания по доходам, расходам, движениям денежных потоков внутри организации. На следующем этапе бюджет выступает инструментом управления по отклонениям (план/факт) для определения последующих управленческих решений, позволяет определить и измерить эффективность работы компании и ее отдельных подразделений. От качества бюджетной системы зависит прозрачность и управляемость компании. Динамика изменения внешней среды предъявляет определенные требования к внутренней информационной и управленческой системе компании. Современного бухгалтера нельзя представить без применения бухгалтерских программ и компьютера. Точно также современный менеджер должен быть вооружен инструментарием, помогающим исполнять его прямые функции. Цель данного обзора — познакомить читателя с комплексной реализацией современного финансового инструмента бюджетирования на основе системы PROPHIX.
Планирование Составление бюджета расходов Говоря о составлении бюджета, большинство специалистов подразумевает составление бюджета расходов. Бюджет расходов включает в себя подготовку плана для совокупности организационных единиц, являющихся функциональными элементами организации. Как правило, они называются «центры финансовой ответственности», «центры учета». Прогнозируемые цифры, обычно, отталкиваются от фактических данных, вынесенных из Главной Книги и бухгалтерских регистров организации. Значения вводятся или рассчитываются для каждой статьи статьи расходов и для каждой организационной единицы. Компания может включать в себя сотни или тысячи организационных единиц, и для каждой организационной единицы существует несколько сотен статей, для которых следует составить бюджет. Составление бюджета доходов При использовании программного приложения для составления бюджета доходов, часто возникает потребность в подготовке детального плана доходов под различными аналитическими срезами, например: продукт/клиент, продукт/план или продукт/рынок. Обычно для небольшой компании бюджет строится с использованием не большого числа параметров (объем, цена, доход, переменные издержки, себестоимость единицы продукции, налоги). Однако для крупной компании, возможны тысячи или даже десятки тысяч различных комбинаций. Прогнозирование в течение года Прогнозирование в течение года состоит в приближении и формализации будущего. Гибкость системы позволяет составить прогноз в любой момент в течение финансового года. В некоторых компаниях ревизию прогнозов и коррекцию проводят каждый квартал, а в других — каждый месяц. Часто пользователям необходимо, опираясь на данные пройденных месяцев, автоматически составить прогноз на оставшиеся месяцы финансового года (скользящий бюджет). Или, если текущий уровень продаж превышает ранее составленный прогноз на 5%, может быть целесообразным скорректировать оставшийся период с учетом выявленного отклонения. Финансовые приложения обладают широкими возможностями для составления бюджета в течение года, включая автоматические пересчеты различных сценариев. Составление финансовых отчетов и сбор информации Составление отчетов о фактическом положении/ об изменениях плана. В составлении финансового плана мало смысла, если он не будет регулярно сопоставляться с фактическим положением дел. Большинству компаний необходимо в конце каждого планового периода составлять аналитическую отчетность. Обычно это требование реализуется в следующем виде: каждый месяц в систему вводятся фактические данные, затем автоматически составляются отчеты об изменениях, и осуществляется анализ, на основе которого принимаются дальнейшие управленческие решения. Современные финансовое приложения предоставляют возможность автоматического составления управленческих отчетов, включающих отчеты о фактических, бюджетных и прогнозных данных, с анализом изменений. Сохранение финансовых данных Бюджетные системы должны предоставлять возможность сохранять данные и исполнять функцию центрального склада финансовых данных компании. Это позволяет быстро извлечь необходимые данные, проанализировать их, сравнить данные из разных периодов и различных подразделений. Корпоративные приложения обычно являются многопользовательскими, таким образом пользователям обеспечивается групповой доступ к данным, а, благодаря встроенной системе безопасности, пользователи получают доступ только к строго определенной информации. Финансовый анализ Распределение затрат В комплексных системах бюджетирования обычно встроена функция для осуществления распределения затрат. Например, статья бюджета главного офиса, выделенная на внедрение информационных технологий, может быть распределена по филиалам равномерно или на основе коэффициентов. Финансовые приложения часто используются для расчета полностью абсорбируемых сумм, предназначенных для отдельных организационных элементов, таких как фабричная марка, филиалы или проекты. Критерии распределения могут базироваться на нефинансовых составляющих, таких как квадратные метры, занимаемые отделом. Моделирование бизнеса Современные финансовые приложения могут включать функции составления структурированных расчетов в рамках модели, увязывая в определенную логическую цепочку большой объем информации из базы данных. Например, уравнение «доход = цена * объем» может быть рассчитано автоматически и связывать сотни и даже тысячи элементов модели, таких как продукция или организационные единицы. Это позволяет построить бизнес-модель, которая гораздо более эффективна для анализа ситуации, чем простая подстановка данных в расчеты и в статьи расходов. Данный инструментарий позволяет полноценно реализовать анализ «Что если?», изменяя один из показателей, автоматически спрогнозировать изменение финансовых результатов компании в целом. В странах развитой экономики, где конкурентная борьба наиболее остра, автоматизация бюджетного процесса осознанная необходимость. Компания, не имеющая оперативного и определенного в точных цифрах представления о самой себе, похожа на человека, идущего в лесу с завязанными глазами. На западе приложения по бюджетированию, бесспорно, неотъемлемая и привычная часть процесса работы финансового специалиста. За годы использования программ выработались требования и стандарты к системам бюджетирования. В приведенной ниже таблице представлены требования, предъявляемые к функциональным возможностям приложений по бюджетированию на основе материалов электронного журнала BusinessFinanceMag.
(www.businessfinancemag.com/Specialreports/2001/budget/pg7.html)
PROPHIX — многопользовательское финансовое программное приложение, которым пользуются тысячи пользователей по всему миру для составления бюджетов, планирования, финансовой консолидации, составления управленческих отчетов и финансового анализа. Большинство специалистов при планировании используют электронные таблицы. Однако, для предприятия с большим числом центров затрат, с комплексным финансовым планированием электронные таблицы обременительны и негибки. Все компании, которые покупают PROPHIX, замещают им систему бюджетирования на электронных таблицах. На Западе до тех пор, пока не появился PROPHIX, единственной альтернативой электронным таблицам были очень дорогие программы, которые требовали большого количества времени для внедрения и подходили только для самых крупных компаний. PROPHIX не только доступен по цене, но также отличается необычайной быстротой и простотой в настройке и эксплуатации. Большинство компаний уже через несколько дней после установки PROPHIX становятся обладателями полной операционной базы для планирования и прогнозирования бюджета. PROPHIX в модулях ввода данных имеет хорошо знакомый интерфейс электронных таблиц, но PROPHIX обладает дополнительными преимуществами. Он предназначен для эксплуатации в многопользовательском режиме и позволяет управлять потокаи данных. Ядром системы PROPHIX служит технология OLAP. OLAP означает «On-Line Analytical Processing» («технология многомерного анализа данных»). Данная технология является лучшим финансово-аналитическим типом базы данных и отвечает следующим характеристикам:
Каждая база данных OLAP представляет собой многомерный куб данных. Данные, представленные таким способом, могут быть использованы PROPHIX при составлении комплексных отчетов. Метод сохранения данных «Куб OLAP» идеален для проведения расчетов в различных аналитических срезах, а также для осуществления распределения затрат и для консолидации данных. Этот куб OLAP включает в себя три параметра: Время, Центр создания стоимости и учет. Куб PROPHIX OLAP может содержать до 9 параметров. Пример трехмерного куба OLAP
В кубе OLAP сохраняются величины, каждая из которых соответствует комбинации параметров Время, Центр создания Стоимости и учет В рамках системы базы данных OLAP PROPHIX сохраняет данные в структурах, называемых «направления». Некоторые параметры (например, финансовый год, версии, счета) являются обязательными элементами во всех моделях PROPHIX. Использование других аналитических направлений учета (например: центры создания стоимости, проекты, продукты) зависит от конкретной модели. При проектировании и дизайне проекта менеджер выбирает, какие направления должны быть включены в модель. Сведения о системе Prophix
Модули системы Prophix В следующей таблице приведен список рабочих модулей PROPHIX с кратким описанием задач, которые они решают.
Дополнительные сведения Разработчиком системы PROPHIX является компания EPS Software, основанная в 1987 году (офисы в Миссиссауга, Онтарио, Канада). PROPHIX стал наиболее успешным в Северной Америке программным продуктом по составлению бюджета и финансовому планированию. 21 июня 2002 года в Лас-Вегасе, штат Невада, в рамках ежегодной конференции «кто есть кто» в «Budget-Masters» 2002 компании EPS Software и ее клиентам были присуждены премии. На конкурсе было признано превосходство компании EPS Software в составлении бюджета, EPS Software увезла с собой награду «Лучшая в Финансовом Анализе». Позиция этого лидера рынка была укреплена, когда два клиента EPS Software — Thrifty Car Rental и Great Lakes Energy — получили премию за отличие в составлении бюджета. Thrifty Car Rental — компания, представляющая в аренду автомобили, владеющая 684 арендными точками в Соединенных Штатах и Канаде, выиграла в номинации «Бизнес-планирование — Функционирование внедренной системы». Great Lakes Energy — крупнейшая нефтегазовая компания в Аппалачском Бассейне получила премию за «Лучшую систему планирования». Признание, достигнутое Thrifty и Great Lakes, полностью отражает сильные способности PROPHIX в улучшении составления бюджета компаний и системы финансового отчета. В России началом продаж PROPHIX является май 2002 года. За это время PROPHIX приобрели и внедрили: Тюменская Нефтяная Компания, МК «Уралхиммаш» и др. Причем, проект внедрения PROPHIX в ОАО «ТНК» составил один месяц (начался 20 мая 2002г. и завершился 20 июня 2002г.), внедрение охватило 21 региональное подразделение департамента информационных технологий ОАО «ТНК», находящихся в различных регионах России.
GMCS — опытная консалтинговая компания в области внедрения сложных информационно-аналитических систем управления предприятиями. Сотрудники компании успешно работают с данными системами более 5 лет. Компания GMCS хорошо известна на российском и международном рынке. GMCS является официальным партнером компаний Baan, SAP AG, Oracle CIS, EPS, Корпорации «Парус». Основные направления деятельности компании
Клиенты Компания GMCS выполнила большое количество консалтинговых проектов. Среди наших клиентов:
Проекты по разработке программного обеспечения
Проекты по внедрению Baan
Проекты по внедрению Oracle Applications
Проекты по внедрению Парус
Контакты Адрес: 105120, Москва, Съезженский пер. д. 8/1, |
